문서번호	감사171219
보존기간	5년
결재일자	2017. 12.

감사인	감사 (윤성도)	감사 (김웅기)
협조	이사장 지선

2018년도 감사계획서

민주화운동기념사업회

2018년도 감사계획서

2017. 12

감사  윤성도

감사  김웅기

2018년 감사계획

□ 근거

○ 민주화운동기념사업회 감사규정 제10조(감사계획서의 작성)

□ 감사목적

○ 민주화운동기념사업회 기관운영과 관련한 경제성․능률성․

효과성을 점검하여 효율적인 경영 관리를 뒷받침

○ 정책결정과 집행과정의 흐름을 분석하여 문제점에 대한 합리

적인 대안을 분석․제시하여 정책능력향상에 기여

○ 사업회 내부의 통제제도를 점검하고 취약한 분야에 대한

보완을 통해 문제점을 사전에 예방

□ 감사방향

○ ‘17 결산 등 회계분야에 대한 사업비 집행의 적정성 확인

○ 법령에 의해 부여된 주요사업에 대한 타당성 및 적정성을 점검

하고 사업회 경영관리 사항 점검

○ 지적사항을 찾거나 권고사항을 제시하는 방법을 지양하고

문제점을 효율적으로 해결하는 것을 주요 방향으로 설정

□ 세부추진계획

1. 정기 감사

○ 감사개요

- 감사기간: ‘18. 1. 30.(화) ~ 2.1.(목), 3일간

- 감사범위: 2017년 결산관련 업무 전반

- 감사대상: 전부서

○ 감사방향

- 사업 및 예산의 관리․집행의 적정성, 효율성 감사

- 회계분야 개선을 중심으로 감사

○ 감사중점

- 사업 및 예산집행 관리의 적정성, 효율성

- 사업회 자산 관리사항

- 예산의 결산․이월․전용 관리의 적절성

○ 감사근거 : 감사규정 제4조 제②항 제1호

※ 정기 감사는 감사계획에 따라 연1회 정기적으로 실시하되 해당 연도 6개월 미만의 신설 부서는 생략할 수 있으며, 행정안전부 또는 감사원의 감사가 있는 경우에는 해당 연도의 자체 정기 감사는 이를 생략할 수 있다.

2. 특별 감사

○ 감사개요

- 감사기간: ‘18. 8. 28.(화) ~ 8. 30.(목), 3일간

- 감사범위: 사업회 2018년 주요 사업 추진 현황과 경영관리

업무

- 감사대상: 전부서

○ 감사방향

- 2018년 주요사업과 업무에 대한 추진사항 점검

- 문제점 사전 점검을 통한 사업의 효율성 증대

○ 감사중점

- 사업회 정책과 현안사업, 업무시설 관리 등  경영관리 사항 점검

※ 미흡한 영역에 대한 개선점을 도출 사업 성과목표 달성 유도

- 기념사업, 연구사업과 사료관 업무 등 관리 실태 점검

- 재정사업평가 등 외부 평가 대비 추진 사항 등

○ 감사근거: 감사규정 제4조 제②항 제2호

※ 특별감사는 감사가 필요하다고 인정하는 경우, 이사장의 의뢰가

있는 경우, 감독기관의 의뢰가 있는 경우에 실시한다.

3. 일상 감사

○ 감사개요

- 감사기간: 연중(최종결재권자의 결재 전)

- 감사범위: 붙임자료 참조

- 감사대상: 전부서

○ 감사방향

- 사업 기본계획 수립의 적정성

- 사업 및 예산집행의 적정성, 효율성

- 각종 규정 및 규칙의 준수 여부

○ 감사근거: 감사규정 제4조 제②항 제3호

※ 일상감사는 기념사업회의 회계 및 업무 중 <별표1>에 정한 업무의서류에 대하여 최종 결재자의 결재에 앞서 내용을 검토하고 의견을 첨부하는 방법으로 실시한다.

붙임자료

< 별표1 > 일상감사의 범위

1. 정관과 모든 규정(규칙과 지침 포함)의 제정․개정․폐지에 관한 사항

2. 사업 운영 계획의 수립과 예산의 편성

3. 직원의 상․벌에 관한 사항

4. 소송과 중재에 관한 사항

5. 예산의 전용, 이월 사용과 예비비의 지출

6. 한 건에 1,000,000원을 초과하는 경비와 3,000,000원을 초과하는 자본 예산의 지출. 다만, 다음의 사항은 제외한다.

가. 감사를 경유한 지출 원인 행위 품의서가 있는 지출 결의서

나. 국내 출장 여비

다. 제세 공과금 및 공공요금

7. 예정 가격 5,000,000원을 초과하는 계약의 체결

8. 결산과 잉여금 처분에 관한 사항

9. 물자 관리에 관한 다음 각 목에 정한 사항

가. 한 건에 예정 가격이 500,000원을 초과하는 물자의 불용 결정과 처분

나. 재물 조사의 계획과 결과

10. 회계 단위의 설정과 폐쇄

11. 유가증권 매매

12. 금융 기관의 지정․변경과 금융 상품의 신규 가입ㆍ해지․변경

13. 그 외 「공공감사에 관한 법률」 제22조, 「공공감사에 관한 법률 시행령」 제13조에서 규정하는 사항