일상감사 현황

○ 감사개요

- 감사기간: 연중(최종결재권자의 결재 전)

- 감사범위: 붙임자료 참조

- 감사대상: 전부서

○ 감사방향

- 사업 기본계획 수립의 적정성

- 사업 및 예산집행의 적정성, 효율성

- 각종 규정 및 규칙의 준수 여부

- 표준업무절차(SOP)에 따른 업무수행 여부

○ 감사근거: 감사규정 제4조 제②항 제3호

※ 일상감사는 기념사업회의 회계 및 업무 중 <별표1>에 정한 업무의서류에 대하여 최종 결재자의 결재에 앞서 내용을 검토하고 의견을 첨부하는 방법으로 실시한다.

붙임자료

< 별표1 > 일상감사의 범위

1. 정관과 모든 규정(규칙과 지침 포함)의 제정․개정․폐지에 관한 사항

2. 사업 운영 계획의 수립과 예산의 편성

3. 직원의 상․벌에 관한 사항

4. 소송과 중재에 관한 사항

5. 예산의 전용, 이월 사용과 예비비의 지출

6. 한 건에 1,000,000원을 초과하는 경비와 3,000,000원을 초과하는 자본 예산의 지출. 다만, 다음의 사항은 제외한다.

가. 감사를 경유한 지출 원인 행위 품의서가 있는 지출 결의서

나. 국내 출장 여비

다. 제세 공과금 및 공공요금

7. 예정 가격 5,000,000원을 초과하는 계약의 체결

8. 결산과 잉여금 처분에 관한 사항

9. 물자 관리에 관한 다음 각 목에 정한 사항

가. 한 건에 예정 가격이 500,000원을 초과하는 물자의 불용 결정과 처분

나. 재물 조사의 계획과 결과

10. 회계 단위의 설정과 폐쇄

11. 유가증권 매매

12. 금융 기관의 지정․변경과 금융 상품의 신규 가입ㆍ해지․변경

13. 그 외 「공공감사에 관한 법률」 제22조, 「공공감사에 관한 법률 시행령」 제13조에서 규정하는 사항